南京强制执行终本后怎么办：验资当天转走的1.7亿，还能追股东吗

终本裁定不是终点，它只是把“公司没钱”这件事固定下来。

真要去追，方向往往不在公司，在股东的钱是怎么进来的、又是怎么出去的。

2013年3月22日，林某把16989.80万元增资款缴存到公司账户。同一天，公司从这个账户转出20000万元，分别打给成都一家公司和深圳一家公司。

林某持股超过99%。公司说这是经营往来，但拿不出证据；林某本人也没能对这笔转账给出合理解释。

后来债权人打赢了官司，执行阶段公司名下查不到财产，案件终本。债权人调出验资报告和银行流水，以抽逃出资为由申请追加林某为被执行人。一审、二审都认定构成抽逃出资，判林某在抽逃范围内对不能清偿的债务担责。林某申请再审，最高人民法院审查后驳回。

这个案子里，债权人赢在一个很朴素的动作上：把到账时间和转出时间摆在一起看。同一天。

法院怎么认定？

三层逻辑，一层压一层。

终本之后还能追加。终本只是暂时结案，债权没有消灭，执行依据的效力也还在。终结本次执行程序后申请变更、追加执行当事人，符合法定情形的，法院应当支持；追加之后申请恢复执行，也应当支持。这条路是独立的程序权利，不以先恢复执行为前提。

同日转出足以构成合理怀疑。验资款到账当天全额转给两家关联公司，公司主张是经营往来却举证不能，控股股东也没解释。资金流向本身就是最硬的怀疑基础。

举证责任会转移。债权人只要拿出产生合理怀疑的证据，接下来就该股东证明自己履行了出资义务、转款有真实交易背景。这一步转不过去，抽逃就成立。

法律怎么规定的？

《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》第十八条：作为被执行人的营利法人，财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，申请执行人申请变更、追加抽逃出资的股东、出资人为被执行人，在抽逃出资的范围内承担责任的，人民法院应予支持。

《最高人民法院关于适用公司法若干问题的规定（三）》第二十一条：当事人之间对是否已履行出资义务发生争议，原告提供对股东履行出资义务产生合理怀疑证据的，被告股东应当就其已履行出资义务承担举证责任。

为什么不能等“先恢复执行”

这是执行实务里最常见的一个误判。有人认为案件终本了，要先把执行恢复起来，才能谈追加股东，而恢复执行又要过时效审查。

《最高人民法院关于严格规范终结本次执行程序的规定（试行）》第十六条第二款把这个顺序颠过来了：终本之后申请变更、追加执行当事人，符合法定情形的应予支持；追加之后再申请恢复执行，也应予支持。

换句话说，追加是入口，不是出口。追加成功，等于被执行人多了新的责任财产，恢复执行的条件自然具备。本案最高法驳回再审申请时，正是按这个逻辑否掉了对方的时效抗辩。

同一天转出，凭什么算抽逃

公司是独立法人，注册资本是它对外偿债的基础。股东把钱缴进来又当天转走，等于让公司的偿债能力停在纸面上。

认定抽逃，法院看三样：钱有没有真实到账；转出有没有真实交易背景；转出的收款方跟股东、公司是什么关系。

验资报告能证明第一点，银行流水能证明第二点和第三点。收款方是关联公司、股东亲属、法定代表人个人账户的，解释义务就更重。

反过来，有合同、有发票、有对应货物或服务的交付记录，转出就是正常经营往来，不构成抽逃。这也是股东一侧最实在的抗辩：把业务单据拿出来。

四类能直接追加，两类必须另诉

执行程序里能直接追加的：

• 出资期限已届满但没缴、没缴足，在未缴出资本息范围内；
• 抽逃出资，在抽逃出资本息范围内；
• 没依法履行出资义务就转让股权，追加原股东，在未依法出资范围内；
• 一人公司股东不能证明财产独立，对公司全部债务承担连带责任。

必须另行起诉的：

• 认缴期限没到、要求出资加速到期。多数法院不在执行程序里直接追加，要另打股东损害公司债权人利益责任之诉；
• 股权已经多次转让、转让时出资是否到期说不清楚的历史股东追责。事实复杂，执行程序审不了。

走错路的代价很实在：追加申请被驳回，白等一到两个月，还给了对方转移财产的时间。

时间账：60日、15日、2年

法院收到追加申请，应当在六十日内作出裁定，特殊情况经院长批准可以延长。

裁定驳回的，申请人可以在裁定书送达之日起十五日内提起执行异议之诉。这个十五日是硬期限，过期裁定就生效。

被追加的股东不服，同样在十五日内提执行异议之诉。

另一个两年也要记住：申请执行的期间是两年，从法律文书规定的履行期间最后一日起算。只盯着找财产线索、忘了期限本身，是最冤枉的一种输法。

律师提示：要注意什么？

第一件，调工商内档。公示系统上看不到章程原文和历次修正案，而“出资期限怎么写”“有没有在债务形成后改章程延期”恰恰是争点。内档里还有验资报告、股东会决议、股权转让协议。

第二件，调银行流水。重点看公司成立后六个月内的进账和出账，尤其是注册资本到账后短期大额转出的记录，收款方是不是关联公司、股东亲属、法定代表人个人账户。

第三件，把时间做成对照表。债务发生时间、增资时间、转出时间、股权转让时间、减资时间，排在一张纸上。时间越靠后、动作越密集，恶意的痕迹越明显。

追加申请里只写“公司没钱了”没用，得附终本裁定、工商档案、流水、对照表。证据目录做清楚，法官审查快，六十日内出裁定的概率也高。

一个反面提醒：追加失败之后怎么办

裁定驳回，别反复递同一份申请。十五日内提执行异议之诉，这是唯一的救济窗口。

异议之诉也输了，还可以转另诉，主张股东损害公司债权人利益，请求在未出资或者抽逃出资范围内承担补充赔偿责任。两条路的举证重点不一样：执行追加看形式证据，诉讼要看实体关系。

还有一句要提醒：验资后资金转出，不等于一定构成抽逃。有真实交易背景、有合同和业务单据支撑的，法院不会认。各地对“短期”的容忍度也不一样，有的看一周，有的看一个月。这个边界我不敢给一个统一数字。

本文仅供普法学习交流使用。素材来源：最高人民法院公开的追加被执行人异议之诉案件裁判文书，以及《最高人民法院关于严格规范终结本次执行程序的规定（试行）》官方文本。

本文作者：丁传明律师（北京市隆安（南京）律师事务所，2017年执业至今）

擅长领域：劳动仲裁、合同纠纷、公司法、婚姻家事、强制执行

咨询电话：159-9649-7776（电话与微信同号）

本文不构成正式法律意见，具体案件请携材料当面咨询

拿不准自己属于哪种情况，可以先听听律师怎么判断。